小规模怎么写分录( 二 ) _小规模

借：银行存款贷：财务费用14、计提本月应负担的折旧费。（本月增加的固定资产，本月不计提折旧）借：管理费用---折旧费贷：累计折旧 15、本月应摊销的房屋租金。
借：管理费用---租金贷：长期待摊费用 16、计算本月应交的税金借：主营业务税金及附加。贷：应交税金----城市建设维护税其它应交款----教育税附加 17、交纳本年印花税。
（购销合同0 。03%；借款合同0 。
005%；财产租赁合同、仓库保管合同、财产保险合同0 。1%；货物运输合同、产权转移书据、营业账簿记载实收资本与资本公积0 。
05%；营业账簿、权利、许可证照每本5元）借：管理费用----印花税贷：银行存款----纳税户 18、计算本月应交所得税（为每季度交一次）。借：所得税贷：应交税金---应交所得税（主营业务收入-主营业务成本-管理费用-营业费用-财务费用+超标的费用）*33% 19、结转本年利润借：本年利润贷：主营业务成本管理费用营业费用财务费用所得税借：主营业务收入贷：本年利润 20、结转利润分配。
借：利润分配---未分配利润贷：本年利润。
4. 小规模购进时怎么记会计分录 1、公司购买的商品样品的一些货物建议会计列做营业费用或销售费用。
借：营业费用
贷：库存商品
贷：应交税费-应交增值税：销项税
2、如果以后样品销售了，可冲回营业费用的记录，再做正常销售处理。
扩展资料
将自制产品赠送给正常购买本企业产品的客户，一般都是按照各客户购买产品数量，或客户购买数量划分的等级高低分别赠送一定比例或相应数量的产品。
因此，将购进的产品作为样品，可以这样做会计分录：
借：原材料、销售费用等
借：应交税费——应交增值税（进项税）
贷：银行存款
货到时，如量多，须入仓库，借：原材料
如是少量样品，用于生产的，借记“制造费用” ，用于销售部门陈列的，借记”销售费用“ 。
或者，也有不少会计人士这样处理的。
或者，也有不少会计人士这样处理的。
公司做样品的一些货物会计列做营业费用或销售费用：
借：营业费用
贷：库存商品应交税金-销项税
以后样品买了，冲回营业费用的记录，再做正常销售处理。
借：管理费用
贷：库存商品
参考资料来源：百度百科-库存商品
5. 小规模纳税人完整账务处理一、账务处理：
1、确认收入
借：应收账款 10000
贷：主营业务收入 9708.74
应交税金-应交增值税 291.26
借：营业税金及附加 29.13
贷：应交税金-应交城市建设税 20.39
2、购入材料
借：原材料 7000
贷：应付账款 7000
3、支出费用
借：营业（销售）费用（或管理费用或财务费用） 2000
贷：库存现金 2000
4、交4月份应交税金（4月份应交税金在4月确认收入时应该计提）
借：应交税金-应交增值税 454.54
应交城市建设税 31.82
教育附加 13.64
贷：库存现金 500
二、按照小企业会计准则讲解中关于增值税的核算，小规模纳税人只需要设置应交税费—应交增值税科目即可，不需要在应交增值税下面再设置（进项税额、销项税额等）明细科目。
这样核算起来是相当简单了，但是现在的国家政策是小微企业月收入3万以下或是季度收入9万以下免征增值税。如果仅仅是账务方面和小企业会计准则讲解中一样处理即可。